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贵港市覃塘区审计局2017年部门预算及“三公”经费预算编制说明

作者/来源:覃塘区审计局    发布日期:2017/2/17 16:37:07      阅读:373



 

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第一部分:贵港市覃塘区审计局概况

一、工作职能

二、机构设置情况

三、人员构成情况

第二部分: 2017年部门预算报表

表一:财政拨款收支总表

表二:一般公共预算支出预算表

表三:一般公共预算财政拨款基本支出预算表

表四:一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费预算表

表五:政府性基金预算拨款支出预算表

表六:部门收支预算总表

表七:部门收入预算总表

表八:部门支出预算总表

第三部分:2017年部门预算及“三公”经费预算报表说明

一、2017年收支总体情况。

二、2017年部门财政拨款支出预算情况。

三、2017年部门预算安排的“三公”经费预算情况。

四、其他事项情况说明 

(一)机关运行经费安排情况说明

(二)政府采购安排情况说明

(三)国有资产的总体情况

(四)项目预算绩效说明

第四部分名词解释


第一部分:覃塘区审计局概况

一、覃塘区审计局工作职能

(一)贯彻执行审计法律、法规、规章和方针政策,制订并组织实施年度审计计划。

(二)对区本级各部门(舍直属单位、事业单位)和乡镇政府预算的执行情况和决算以及其他财政财务收支情况,进行审计监督。

(三)对区本级预算执行情况和其他财政收支情况进行审计监督,向区人民政府和市审计局提出审计结果报告,受区人民政府委托向区人大常委会提出区本级预算执行情况和其他财政收支的审计工作报告。

(四)对全区政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算,进行审计监督。

(五)对全区政府部门管理的和其他单位受政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金曲财务收支,进行审计监督。

(六)按照国家有关规定,对全区党政机关、群团组织、企业事业单位的主要负责人,在任职期间对本地区、本部门或者本单位的财政收支、财务收支以及有关经济活动应负经济责任的履行情况,进行审计监督。

(七)根据有关法律法规和区人民政府安排,对国有企业进行审计监督。

(八)对贯彻执行国家财政方针政策和宏观调控措施情况,向有关地方、部门、单位进行专项审计调查,并向区人民政府和市审计局报告审计调查结果。

(九)依法受理被审计单位对审计机关审计决定的复议申请。

(十)指导和监督全区属于审计机关审计监督对象的单位内部审计工作。

(十一)承办上级审计机关授权的其他审计项目和区人民政府交办的其他事项。

二、覃塘区审计局机构设置情况

(1)覃塘区审计局机关机构设置情况。《中共覃塘区委员会覃塘区人民政府关于覃塘区人民政府机构设置通知》(覃委〔201482号)和有关文件规定,覃塘区审计局内设机构有:办公室、综合股2个内设机构。

(2)覃塘区审计局所属事业单位情况。根据覃塘区机构编制委员会有关文件规定,覃塘区审计局所属事业单位覃塘区公共投资审计中心为全部为财政全额拨款。

三、人员构成情况

覃塘区机构编制委员会核定我局机关及所属事业单位编制14名,其中:行政编制为3名,后勤控制数1名,事业编制为10名。实有人数17人,其中:一是编内实有在职人数9人,其中行政编制在职人数4人,事业编制在职人数5人,二是编外在职实有人数8人。


第二部分:审计局及所属单位预算在内的2017年部门预算报表(详见附表)


第三部分:2017年部门预算及“三公”经费预算报表说明

一、2017年收支总体情况

(一)收入预算说明

2017年收入总预算305.28万元,同增加76.98万元,同比增长33.72%。其中:

公共财政预算拨款305.28万元,同比增加76.98万元,同比增长33.72%。

(二) 支出预算说明。

2017年支出总预算305.28万元,其中:基本支出111.28万元,占支出总预算36.45%,同比增加32.28万元,增长40.86%;项目支出194万元,占支出总预算63.55%,同比增加44.7万元,增加29.94%。

1.按支出功能分类科目划分,共分为三类,其中:

1)一般公共服务类科目支出预算295.52万元;占支出总预算的96.8%,同比增加74.26万元,增长33.56%;

2)医疗卫生类科目支出预算2.76万元;占支出总预算的0.93%,同比增加0.82万元,增长42.27%;

3)住房保障支出类科目支出预算7万元;占支出总预算的2.37%,同比增加1.9万元,增长37.25%.

2.按支出结构分类划分,分为基本支出预算和项目支出预算。

(1)基本支出预算

基本支出111.28万元,占支出总预算36.45%,同比增加32.29万元,增长40.86%。其中:

工资福利支出预算86.3万元;占基本支出预算77.55%,同比增加18.64万元,增长27.55%。

商品和服务支出预算17.98万元;占基本支出预算16.17%,同比增加13.41万元,增长293.44%;

对个人和家庭的补助支出预算7万元;占基本支出预算6.28%,同比增加1.9万元,增长37.25%。

(2)项目支出预算

项目支出194万元,占支出总预算63.54%,同比增加44.7万元,增长29.94%。其中:

商品和服务支出预算194万元;占项目支出预算的100%,同比增加44.7万元,增长29.94%。

二、2017年部门财政拨款支出预算情况

2017年一般公共预算拨款支出305.28万元,其中:基本支出111.28万元,项目支出194万元。具体支出预算如下:行政运行(审计事务)55.32万元,全部是基本支出预算。主要用于审计机关为保证日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

行政运行(审计业务)55.32万元,全部是基本支出预算,主要用于审计机关人员基本工资和津补贴等的人员经费支出。

一般行政管理事务5万元,全部是项目支出预算。主要用于审计机关为完成各项审计工作任务、保障审计事业发展而发生的项目支出。如办公设备购置及金审工程维护费等。

审计业务8万元,全部是项目支出预算,主要用于审计业务支出。

事业运行(审计事务46.20万元,全部是基本支出预算。主要用于审计机关为保证日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

其他审计事务支出181万元,全部是项目支出预算。主要用于2017年政府投资基建项目工程竣工结算审计经费支出、审计业务经费等。

行政单位医疗1.14万元,全部是基本支出预算。是根据自治区统一规定,按行政机关在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

事业单位医疗1.62万元,全部是基本支出预算。是根据自治区统一规定,按事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

住房公积金7万元,全部是基本支出预算。是按照国家统一规定,为审计机关和所属事业单位职工计缴的住房公积金。

三、2017年部门预算安排的“三公”经费预算情况

(一)2017年部门预算全口径安排的“三公”经费预算情况

2017年部门预算共安排“三公”经费支出预算8万元(全口径),其中:因公出国(境)经费支出预算0万元,公务接待费支出预算8万元,公务用车运行维护费支出预算0万元。

(二)2017年公共财政资金安排的“三公”经费预算情况

2017年公共财政资金安排的“三公”经费支出预算8万元,比2016年预算1.8万元增加6.2万元,同比增长344%。“三公”经费支出总体增加的主要原因:一是覃塘区审计局作为新成立单位,并且将原独立机构公共投资审计中心并入审计局,往年局机关全年仅八千元的经费预算太低,根本无法满足正常接待支出;二是覃塘区审计局今年承接上级安排的重点审计项目较多,上级领导到我局部署指导工作、督查检查较多;三是为迅速提高我局审计人员的业务水平,我局主动邀请上级业务科室领导及其他县市区优秀审计局过来传授审计业务经验。在年度实际预算执行过程中,我局将严格按照公务接待管理办法相关规定据实开支业务招待费。其中:

1.因公出国(境)2017年预算0万元,与上年一致。

2.公务接待费2017年预算8万元,同比增加6.2万元,增长344%,主要用于接待上级领导调研考察及兄弟市(区)有关业务交流以和开展业务活动需要开支的公务接待费用。

3.公务用车费2017年预算0万元,同比减少0万元,下降0%,根据覃塘区公务用车改革,审计局机关不编制公务用车预算,保有车辆数0辆,二层事业单位车辆数0辆。

四、其他事项情况说明 

(一) 机关运行经费安排情况说明。 

2017年本部门机关运行经费安排61.98万元,比2016年增加8.11万元,增长15.05%。主要原因是: 2016年初编制部门预算时未将公车改革发放的交通补助编入预算,而2017年预算已将全年行政单位的交通补助编入预算,导致机关运行经费大幅变动;2016年没有上级追加审计机关专项补助经费,2017年有上级追加审计机关专项补助经费,2017年人员队员不断创大,审计业务增加,业务经费随之增加。 2017年同时单位责任、节约意识不断加强,公务接待从简,没有公车运行,“三公经费”明显减少,其他行政运行经费进一步降低。 

(二)政府采购安排情况说明。 

2017年政府采购预算0万元,占年度预算总数的   0%,同比减少0万元,降低0%。

(三)国有资产的总体情况 

根据我区公务用车制度改革方案相关规定,本部门无核定公务用车。 

(四)项目预算绩效说明

按照区绩效办文件的要求,部门预算绩效管理列入区直单位绩效考评共性指标。纳入本部门预算绩效评价项目为我单位2017年预算项目中资金量排名前一位的1个项目以及部门预算整体支出(含二层机构)。


第四部分  名词解释

一、财政拨款收入:指本级财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入:指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费:纳入本级财政预决算管理的“三公”经费,是指各部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。




附件:贵港市覃塘区审计局2017年部门预算表格







 




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